Tài liệu trình bày:
Vui lòng xem tại ĐÂY
Phần Hỏi Đáp:
Câu hỏi được ghi nhận từ các khán giả
1. Trong thời gian thực hiện 3 trong 1 theo Chỉ Thị 16. Công ty có phát sinh phần cung cấp phần ăn cho NLD 4 bữa/ngày (kể cả chủ nhật). Vậy khi tính thuế TNCN của người lao động, phần ăn vượt này có phải tính thuế TNCN hay không?
2. Bên mình có vay ngắn hạn từ công ty mẹ và họ áp dụng lãi suất thị trường của bên công ty mẹ nhưng thấp hơn giá này được coi là giá thị trường không? Còn khoản chi hộ các khoản của công ty mẹ trả cho supplier, và công ty con ở VN trả lại 100%, không mark up thì lúc bên mình thanh toán lại thì có phải Thuế nhà thầu cho trường hợp này không?
3. Liên quan đến chi phí như gạo, gas, chi phí mua vật dụng,... dùng trong khu vực nhà nghỉ của chuyên gia (phục vụ cuộc sống) - vậy có được trừ vào chi phí của TNDN hay không?
4. Công ty con muốn nhập khẩu hàng hóa về, nhưng công ty con không nhập khẩu mà ủy thác cho công ty mẹ nhập khẩu thông qua hợp đồng ủy thác, như vậy có bị coi là giao dịch liên kết không?
5. Những khoản chi phí lưu trú cho các chuyên gia như khách sạn, ăn uống,... có bị tính thuế TNCN không? Nếu phải tính thuế TNCN thì có được giới hạn trong 15% như tiền thuê nhà không?
6. Công ty mình có xuất khẩu hàng bán cho công ty mẹ, tuy nhiên hàng bị lỗi và bên mình không nhập lại hàng bị lỗi về VN do chi phí nhập về cao, và hàng lỗi này cũng được tiêu hủy tại nước ngoài luôn. Vậy: Việc phát sinh chi phí tiêu hủy do công ty mẹ charge lại cho công ty mình trong trường hợp này có được ghi nhận chi phí hợp lý không? Hồ sơ chứng từ cần chuẩn bị là gì?
7. Gia hạn thuế CIT: tính theo năm tài chính hay năm dương lịch?
8. Nếu các chi phí liên quan đến việc phòng chống dịch chỉ có bill hoặc hoá đơn lẻ nhưng không được xuất hoá đơn đỏ thì có được ghi nhận chi phí hợp lý không?
Xem phần trả lời từ các chuyên gia tại ĐÂY.
